Skat-beregner for ENK (2026)
Driver du enkeltmandsvirksomhed eller overvejer at starte? Beregn hvad du får udbetalt efter skat ud fra din omsætning og dine udgifter. Vi viser hele kæden: overskud → AM-bidrag → personfradrag → bundskat → topskat → kommuneskat → kirkeskat → netto.
Hvad fakturerer du i alt på et år
Fradragsberettigede driftsudgifter
Gennemsnit 25.067% — varierer 22-26%
Vis hele udregningen
| Overskud | 420.000 kr |
| − AM-bidrag (8%) | -33.600 kr |
| = Indkomst efter AM-bidrag | 386.400 kr |
| − Personfradrag (50.500 kr) | -50.500 kr |
| = Skattepligtig indkomst | 335.900 kr |
| − Bundskat (12,1%) | -40.610 kr |
| − Kommuneskat (25.067%) | -84.200 kr |
| = Netto-udbetaling | 261.590 kr |
Beregningen sker live i din browser. Tal er 2026-satser — gennemsnitlig kommuneskat, ingen ægtefælle-overførsel, ingen ATP, ingen pensionsfradrag, ingen virksomhedsskatteordning (VSO).
Sådan beskattes en ENK
Et overskud i en enkeltmandsvirksomhed beskattes som personlig indkomst hos dig — der er ikke noget separat selskab. I praksis betyder det:
- Overskud = omsætning minus fradragsberettigede udgifter
- AM-bidrag (8%) trækkes først af overskuddet
- Personfradrag (~50.500 kr i 2026) trækkes fra det resterende
- Bundskat (~12,09%) beregnes af det skattepligtige beløb
- Topskat (15%) hvis indkomst efter AM-bidrag overstiger ~611.800 kr
- Kommuneskat (~22-26% varierer per kommune, gennemsnit ~25%)
- Kirkeskat (~0,66% gennemsnit, kun hvis du er medlem af Folkekirken)
Skattetricks for ENK
- Husk alle fradrag — kontorartikler, software, telefon, kursus, transport, kontorhotel, frokostordninger til ansatte osv. Hver krone i fradrag sparer dig ~37-56% i skat.
- Pension via virksomheden — ratepension/livrente kan trækkes fra som virksomhedsudgift indenfor visse grænser, og du udskyder skatten.
- Virksomhedsskatteordningen (VSO) — hvis du har høj omsætning og kan lade overskud blive i virksomheden, kan VSO give dig 22% selskabsskat-lignende beskatning indtil du hæver pengene. Spørg en revisor om det er noget for dig.
- Spar moms ved at vente hvis du er under 50.000 kr/år — du behøver ikke at momsregistreres før du passerer grænsen, og kan så fakturere uden moms til private kunder.
Få automatiseret regnskabet
Når du driver ENK skal du stadig bogføre, opbevare bilag i 5 år, og indberette moms og overskud til SKAT. Tallyx er bygget specifikt til ENK: AI'en scanner dine bilag, beregner moms automatisk, og holder styr på fradragene så du ikke glemmer noget.
Start gratis (5 fakturaer/md) →
Vigtigt: Beregneren er vejledende og bruger gennemsnitlige sats-tal for 2026. Din faktiske skat afhænger af din kommune, evt. ægtefælle-overførsel, andre indkomster, fradrag, bidrag, virksomhedsskatteordning osv. Brug skat.dk eller en revisor til præcise tal — især hvis dit overskud er stort eller du har komplekse forhold.